Manuale Modulo Analisi Attività

FatturePlus

Introduzione

Il modulo Analisi Attività offre agli utenti di FatturePlus una panoramica precisa e immediata sull'andamento del proprio lavoro, raccogliendo ed elaborando i principali dati relativi a fatturazione, scadenze e attività svolte.

Presentando queste informazioni in forma chiara e facilmente consultabile, il modulo evita la necessità di estrazioni manuali o controlli incrociati tra diverse sezioni del programma. L'utente può così monitorare in modo più efficace l'operatività quotidiana, individuare rapidamente eventuali anomalie o scostamenti e disporre di una base informativa utile per le proprie valutazioni gestionali.

Composizione del modulo

Il modulo Analisi Attività è suddiviso in 5 sezioni tematiche, ognuna dedicata a un aspetto specifico dell'attività aziendale:

• Sezione 1 – Andamento del fatturato
• Sezione 2 – Analisi clienti e fornitori
• Sezione 3 – Situazione finanziaria
• Sezione 4 – Analisi dati fiscali
• Sezione 5 – Monitoraggio soglia forfettario

Sezione 1 – Andamento del fatturato

Analizza l'evoluzione del fatturato di vendita (e, in modo simmetrico, degli acquisti) nel tempo, confrontando il periodo corrente con lo stesso periodo dell'anno precedente. L'utente può selezionare la tipologia di fatturato (Vendite/Acquisti) e l'anno di riferimento.

La sezione si compone di tre grafici, descritti di seguito.

Andamento fatturato

Il grafico mette a confronto, con doppia linea, il periodo corrente e il periodo precedente, calcolati sul medesimo arco temporale, evitando così confronti fuorvianti con periodi non ancora completi.

Nella tabella sottostante il grafico vengono riportati i totali per mese relativi ai due periodi a confronto, con lo scostamento in € e in %.

Importo medio fattura

Indica, mese per mese, l'importo medio delle fatture emesse (Totale fatture / Numero fatture). Questo grafico è propedeutico alla stima del fatturato a fine anno, descritta di seguito.

Stima del fatturato a fine anno

Il grafico effettua una stima stagionale, se sono disponibili i dati relativi a due anni a confronto, oppure una stima lineare in alternativa.

Stima stagionale

La stima stagionale tiene conto dell'andamento storico del fatturato. Il calcolo viene eseguito in questo modo:

• Si confronta il fatturato consolidato dell'anno corrente con il fatturato consolidato dell'anno precedente riferito allo stesso periodo
• Si calcola il fattore di crescita: Fattore di crescita = Fatturato consolidato anno corrente / Fatturato consolidato anno precedente
• Il fattore di crescita viene applicato al fatturato del mese corrispondente dell'anno precedente, ottenendo una stima che tiene conto della stagionalità

Stima lineare

La stima lineare si basa esclusivamente sull'andamento medio registrato nell'anno corrente, senza considerare la stagionalità dell'anno precedente. La previsione viene calcolata utilizzando il fatturato medio mensile maturato fino al mese corrente e proiettandolo sui mesi rimanenti.

Utilità: Controllo operativo dell'attività, identificazione di trend positivi o negativi, pianificazione.

Sezione 2 – Analisi clienti e fornitori

Offre un'analisi dettagliata del fatturato per cliente/fornitore, con focus su volumi e comportamenti.

Le card riepilogative riportano:

• Fatturato vendite/acquisti del periodo corrente
• Fatturato vendite/acquisti del periodo precedente
• Nuovi clienti (nuovi clienti a cui non è stato fatturato nel periodo precedente e fatturato nel periodo corrente)
• Clienti non fatturati nel periodo (clienti a cui era stato fatturato nel periodo precedente e non ancora fatturati nel periodo corrente)

Nel grafico vengono riportati i primi 10 clienti confrontati con il periodo precedente; i restanti vengono raggruppati in "Altri clienti".

Nella tabella sottostante il grafico vengono riportati dettagliatamente tutti i clienti analizzati nei due periodi, con i dati economici (periodo precedente, periodo corrente, variazione € e %) e la relativa percentuale di incidenza sul fatturato totale. L'elenco è esportabile in Excel.

Tramite l'opzione "Confronta intero anno" è possibile scegliere il criterio di confronto tra i due periodi:

• Disattivata (impostazione predefinita): il confronto avviene sul medesimo periodo parziale per entrambi gli anni (es. Gennaio-Settembre 2025 vs Gennaio-Settembre 2026).
• Attivata: utile per avere contezza del fatturato complessivo di un cliente nell'intero anno precedente. Entrambi i periodi vengono etichettati come anno intero (es. Gennaio-Dicembre 2025 / Gennaio-Dicembre 2026), ma i dati dell'anno corrente restano comunque parziali, limitati all'ultimo periodo effettivamente movimentato.

La stessa analisi è disponibile, in modo simmetrico, per i fornitori.

Utilità: Gestione delle relazioni commerciali, identificazione di clienti/fornitori critici, strategie di fidelizzazione.

Sezione 3 – Situazione finanziaria

Consente il controllo del flusso di cassa e della situazione finanziaria complessiva, analizzando l'aspetto degli incassi e dei pagamenti.

Venduto vs Incassato / Acquistato vs Pagato

I primi due grafici mettono a confronto il fatturato vendite con l'incassato e il fatturato acquisti con i pagamenti.

Il totale delle fatture emesse è calcolato considerando gli importi effettivamente incassabili, al netto di ritenute fiscali e previdenziali, IVA in split payment e autofatture.

Andamento incassi e pagamenti

Il grafico analizza l'andamento degli incassi e dei pagamenti nel tempo. Nella tabella sottostante il grafico vengono riportati i totali per mese con il saldo cumulativo, che mostra l'effetto progressivo dei mesi nel periodo selezionato.

Clienti con maggiori crediti aperti ad oggi

Vengono mostrati i dati relativi all'esposizione dei clienti e dei fornitori:

• Credito
• Credito scaduto
• Da scadere
• % Incidenza sul totale

Il grafico riporta tutti i clienti con crediti aperti; le stesse informazioni sono disponibili anche per i fornitori, offrendo così una visione chiara sia dei movimenti in entrata che in uscita. L'elenco è esportabile in Excel.

Utilità: Gestione del cash flow, identificazione di crediti scaduti, pianificazione della liquidità.

Sezione 4 – Analisi dati fiscali

Fornisce riepiloghi fiscali per conformità normativa e pianificazione IVA.

Avvertenze sul calcolo

Il calcolo fornisce una simulazione indicativa dell'IVA del periodo e non sostituisce la liquidazione IVA.

L'IVA sugli acquisti è considerata interamente detraibile. In assenza della data di ricezione, il documento viene attribuito al periodo in base alla data della fattura.

Non sono considerate le integrazioni, le autofatture, le regolarizzazioni e le altre fattispecie particolari escluse dalla simulazione. Non è gestito il regime IVA per cassa né l'esigibilità IVA differita e, più in generale, non sono gestiti i regimi IVA speciali o particolari che prevedono criteri di determinazione dell'imposta diversi da quelli ordinari.

Riepilogo mensile

Riporta, per ciascun mese: vendite imponibili, IVA vendite, IVA split, acquisti imponibili, IVA acquisti, saldo IVA stimato, ritenute. Il riepilogo è esportabile in Excel.

Riepilogo trimestrale

Aggrega gli stessi dati del riepilogo mensile per trimestre.

Riepilogo per tipo di documento

Analizza i dati fiscali per tipo di documento emesso (es. Fattura di vendita, Parcella, Fattura semplificata).

Riepilogo per codice IVA

Analizza i dati fiscali per codice IVA, con il dettaglio della natura dell'operazione.

Utilità: Conformità fiscale, pianificazione dei versamenti IVA, audit interno.

Sezione 5 – Monitoraggio soglia forfettario

Monitora le soglie di riferimento per la permanenza nel regime forfettario, in base alla Legge di Bilancio 2023 (L. 197/2022).

Le soglie di riferimento

• € 85.000: soglia di ricavi e compensi per il mantenimento del regime. Se superata, ma restando entro i €100.000, il regime cessa a partire dall'anno successivo
• € 100.000: soglia oltre la quale il regime forfettario cessa immediatamente, con applicazione dell'IVA dalle operazioni che determinano il superamento

Il sistema segnala una fase di avvicinamento quando i ricavi si attestano tra €76.500 e €85.000 (90% della prima soglia). I messaggi non sono bloccanti.

Il controllo è calcolato sull'incassato; se gli incassi non sono gestiti in FatturePlus, il controllo può essere effettuato sui ricavi/compensi fatturati (dato indicativo). Il controllo è attivo solo se in Configurazione Azienda → Dati Azienda è impostato il regime forfetario.

Contenuto della sezione

• Card riepilogativa con ricavi e compensi attuali, importo incassato e relativa previsione al 31 dicembre
• Grafico con andamento mensile di ricavi/compensi e incassato, con soglie di riferimento visibili
• Distinzione tra ricavi/compensi e incassato, utile per la pianificazione del regime

Utilità: Pianificazione del regime fiscale, evitare sorprese di fine anno.

Per approfondimenti sul funzionamento del controllo soglia, consultare il manuale Regime forfettario - controllo limiti.