5.03 Inserimento Veloce Cespiti
Il programma permette il caricamento veloce di nuovi cespiti. E’ consentito SOLO l’inserimento, per variazioni o cancellazioni si dovrà fare accesso all’archivio.
Una volta inseriti tutti i dati richiesti premere il pulsante Salva per salvare il cespite, il CODICE verrà attribuito automaticamente dal programma in base a un numeratore comune a tutte le ditte gestite (non è modificabile).
Per annullare l’inserimento premere Annulla.
Ditta/Attività: Selezionare la ditta e l’attività.
Raggruppamento: Selezionare il raggruppamento.
Bene: Selezionare la categoria cespite.
% Ammortamento ordinario: Introdurre la % normale, fiscale e civilistica dell’ammortamento ordinario (viene proposta dalla tabella Beni fiscali). Generalmente le percentuali si equivalgono, ma l’utente può variare la % normale e civilistica se ritiene opportuno ammortizzare diversamente il cespite.
Attenzione: se la % normale è inferiore al 50% della % fiscale, il programma calcolerà una riga di ammortamento indeducibile fino al raggiungimento del 50% della % fiscale.
% Ammortamento anticipato: Introdurre la % normale e fiscale dell’ammortamento anticipato (viene proposta dalla tabella Beni fiscali). Generalmente le percentuali si equivalgono, ma l’utente può variare la % normale se ritiene opportuno ammortizzare diversamente il cespite.
Manutenzioni e riparazioni: Introdurre la % per il calcolo delle eccedenze delle manutenzioni e riparazioni solo se è diversa da quella presente nei Dati Costanti.
Riclassificazione: E’ il codice di riclassificazione del bene, serve per individuare in maniera omogenea i cespiti indipendentemente dalla categoria a cui appartengono.
Utilizzata per estrazione cespiti su inventari, estrazione dati per società di comodo o per valorizzazione beni strumentali.
DATI ACQUISTO
Data: E’ la data di acquisto del cespite.
Causale: Selezionare la causale di acquisto, generalmente Costo Acquisto.
Importo: E’ il valore di acquisto del cespite.
Tipologia deducibilità: selezionare tra quelli proposti.
Percentuale deducibile: E’ la percentuale di deducibilità del bene collegata alla tipologia deducibilità selezionata.
Super/Iper: indicare la tipologia dell'agevolazione del super/iper ammortamento e relativa data di interconnesione.
Cod. Cli/For: Selezionare il Cli/For della fattura di acquisto.
Nr. Fattura/Nr. Protocollo: Indicare il numero/protocollo della fattura.
Cr.Imposta: indicare la tipologia del credito d'imposta e la data di interconnessione.
I restanti dati che compongono l’archivio sono suddivisi in 2 palette:
- Dati Anagrafici.
- Movimenti/DesAgg
Dati Anagrafici
Descrizione: Indicare la descrizione primaria del cespite (50 caratteri).
Codice interno: Campo facoltativo, è un codice attribuito e gestito manualmente dall’utente. Alcune stampe permettono l’ordinamento in base a questo codice.
Data creazione: Indicare la data di creazione (generalmente corrisponde alla data di acquisto).
Data inizio ammortamento: Indicare la data di inizio ammortamento (può anche essere posticipata).
Data doc. mov: data documento della fattura di acquisto.
Ultimo anno ammortamento: E’ l’ultimo anno in cui è stato calcolato l’ammortamento in maniera definitiva.
Ultimo anno stampa: E’ l’ultimo anno in cui è stato stampato in definitivo il Libro Cespiti.
Ultimo anno contabilizzazione: E’ l’ultimo anno in cui è stata effettuata la contabilizzazione degli ammortamenti.
Cespite padre: Selezionare l’eventuale cespite padre, ciò comporterà una segnalazione dell’esistenza di un padre/figlio in caso di vendita e la stampa ravvicinata dei cespiti collegati (anche se con date diverse di acquisto).
Tipo cespite, selezionare tra:
- Materiale
- Immateriale diretto: non gestisce il Fondo
- Usato: (ammortamento anticipato solo per il primo anno)
- Immateriale indiretto: gestisce il Fondo
Da ammortizzare, selezionare tra:
- In ammortamento: bene in normale ammortamento
- Costo d'esercizio: bene inferiore a 516,00 Euro (la quota di ammortamento sarà comunque del 100%).
- Costo d'esercizio in ammortamento: bene inferiore a 516,00 Euro (il bene viene tenuto comunque in ammortamento normale).
- Costo d'esercizio no libro cespiti: bene inferiore a 516,00 Euro (la quota di ammortamento sarà comunque del 100%, ma non verrà stampato nel Libro Cespiti).
Tipo ammortamento, selezionare il tipo calcolo ammortamenti:
- Ordinario
- Ridotto (50% dell’ordinario)
- Anticipato
- Indeducibile (crea una riga con ammortamento indeducibile)
- Non utilizzato (non crea alcuna riga di ammortamento e non aggiorna l’ultimo anno ammortamento nei Dati Anagrafici)
Pluriennale: Spuntare la casella se il bene è una spesa pluriennale.
Calcolo ultima quota: Spuntare la casella se si desidera il calcolo della quota di ammortamento anche nell’anno di vendita.
Riscatto leasing: Spuntare la casella se il cespite è un riscatto da leasing (questo permetterà di non conteggiarlo due volte nella Valorizzazione dei Beni Strumentali).
Giorni utilizzo: In caso di vendita indicare i giorni in cui il cespite è rimasto in carico nell’ultimo anno (verranno utilizzati per il calcolo dell’eventuale ultima quota di ammortamento).
Codice contabilizzazione: Selezionare la tabella di contabilizzazione da legare al cespite qualora sia diversa da quella della sua Categoria.
Centro di costo: Selezionare la tabella dei Centri di Costo da legare al cespite.
Tipo valutazione, selezionare tra:
- Non escludo
- Escludo dalla valutazione beni strumentali
- Escludo dalla valutazione beni per società di comodo
- Escludo da entrambe le valutazioni
Valutato IMU: Spuntare la casella se il cespite deve essere valutato ai fini IMU.
Raggr.Nota Integ.: i valori cambiano in base al tipo di cespite (materiale o immateriale), serve per la compilazione dei prospetti in Nota Integrativa.
Movimenti/Desagg
Data: Indicare la data della movimentazione del cespite.
Causale: Selezionare la causale della movimentazione.
Particolarità: Il cespite deve iniziare con la causale Costo acquisto, gli acquisti successivi al primo (es. incrementi o stati avanzamento) devono essere registrati con la causale Costo acquisto parziale, la causale Valore di vendita chiude il cespite (per vendite intermedie usare le causali Vendita parziale – Diminuzione Costo Acquisto – Diminuzione F.do Ammortamento).
Descrizione: E’ la descrizione relativa alla movimentazione effettuata (non obbligatoria).
Importo: Indicare l’importo della movimentazione effettuata.
Percentuale: Se la riga è una quota di ammortamento indicarne la percentuale.
Descrizione aggiuntiva: Digitare un’eventuale descrizione aggiuntiva del cespite.
E' possibile anche inserire un cespite duplicandolo da uno già esistente tramite la funzione indicata in alto a destra nella maschera 'Duplicazione cespite', in cui, dopo aver indicato il cespite di partenza e aver cliccato sul bottone, vengono proposti tutti i dati del cespite indicato.
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