Data del rilascio: 04 Maggio 2023
Ambiti Aggiornamento
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Redditi Persone Fisiche 2023:
Rilasciato il modulo Persone Fisiche 2023:
Si ricorda che prima di creare le dichiarazioni è necessario eseguire la procedura di Precaricamento crediti e acconti e di Passaggio a nuovo anno.
Per istruzioni più dettagliate sulle due procedure consultare la pagina seguente:
Passaggio a nuovo anno e Precaricamento crediti e acconti
e Creazione massiva Dichiarativi
In merito al precaricamento crediti e acconti , c'è una novità relative all'eliminazione dell'IRAP:- Nel precaricamento acconti, considerata l’eliminazione del Modello IRAP per le persone fisiche, l’eventuale presenza di acconti viene segnalata:
- Nel precaricamento crediti, considerando l’eliminazione del Modello IRAP per le persone fisiche, l’eventuale credito presente ancora disponibile viene segnalata:
- Inoltre, considerando che tale credito appartiene a una dichiarazione che non deve più essere presentata, il passaggio a nuovo anno inserisce i suddetti importi nel quadro RX della relativa dichiarazione, al rigo RX54
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Provvedimento Agenzia delle Entrate del 26 Aprile 2023:
- Rilasciate modifiche al modello Redditi Persone Fisiche 2023, che hanno avuto un rilevante impatto soprattutto sul quadro RN. Stiamo lavorando celermente per rendere il modello allineato il prima possibile con le nuove modifiche.
Per quanto sopra esposto, con questo rilascio non saranno disponibili i quadri di chiusura (RN - RV - RX).
E' possibile visualizzare il provvedimento ai seguenti link:
a) Aggiornamento del modello e delle istruzioni
b) Aggiornamento delle specifiche tecniche
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Procedura "Creazione rate fisse INPS" del conto fiscale
Rilasciamo la procedura per la creazione degli F24 relativa ai contributi fissi INPS per artigiani e commercianti. Per tutti i dettagli trovate il manuale al seguente link: Creazione rate fisse INPS
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Novità modello Redditi PF2023:
- Poiché nel 2023 è stata eliminata la dichiarazione Irap per le PF, è stato aggiunto, all’interno dei quadri RE, RF, RG del modello redditi PF, il prospetto per il calcolo della “Deducibilità Irap costo del personale e interessi passivi”.
Il prospetto viene compilato automaticamente nel momento in cui si effettuano le operazioni di Passaggio a nuovo anno. Ai fini del calcolo della deduzione, è necessario accedere al prospetto, cliccare su Calcola e successivamente su Salva. Al salvataggio verranno riportati i corrispondenti codici di variazione in diminuzione all’interno del quadro.
- Quadro RS, nuovo rigo RS11 – perdite istanza articolo 42, quarto comma, del DPR 600 del 1973:Per la gestione di questo nuovo rigo, similmente a quanto già previsto per Redditi SC, è stata inserita una nuova tipologia di utilizzo nel prospetto relativo alle “perdite di impresa”
Denominata “ist.Art.42/600”, da utilizzare in caso di valorizzazione di questo tipo di fattispecie.
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Introdotta nuova funzione “Duplicazione Dati ISA (duplicate/integrative)” all’interno della gestione ISA.
In caso di creazione di un modello Redditi Duplicato/Integrativo:
questa funzione permette di recuperare tutti i dati presenti all’interno dell’ISA originale riportandoli nel nuovo ISA associato alla dichiarazione duplicata/integrativa (viene recuperato anche il punteggio ISA e l’eventuale adeguamento eseguito nella dichiarazione originale).
Per utilizzare tale funzione, dopo aver creato la dichiarazione duplicata/integrativa, accedere all’archivio ISA, cliccare poi sulla voce Funzioni:
e successivamente su “Migrazione dati ISA (duplicate/integrative):
Vengono in questo modo proposte le anagrafiche per le quali risulta presente un modello Redditi duplicato/integrativo. Selezionare quindi l’anagrafica interessata e cliccare su OK:
N.B. Dopo aver eseguito tale funzione, accedere sempre alla fase 3-“Elaborazioni finali” e nel caso in cui il modello Redditi duplicato/integrativo non richieda di apportare modifiche all’ISA, selezionare l’Isa duplicato/integrativo e premere il pulsante Completa e poi Telematico:Nel caso in cui invece sia necessario apportare alcune modifiche anche all’ISA, dopo aver eseguito tali modifiche sarà necessario effettuare nuovamente il Calcolo, Completa e Telematico (successivamente accedere al quadro di reddito del modello redditi duplicato/integrativo e cliccare su Importa dati, Adeguamento ISA seguendo la procedura standard prevista per l’elaborazione degli ISA).
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IRAP 2023
Aggiunta la nuova aliquota Irap per la regione Valle D’Aosta: codice aliquota 18-“Esenzione per ETS iscritti al RUNTS e ONLUS”
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Tutti i modelli 2023:
Aggiornata la mappatura relativa alla gestione delle spese di rappresentanza. In particolare sono state apportate le seguenti modifiche:
- con l’aggiornamento 5.70.6 di Spinoff Studio è stato aggiunto il nuovo indice di trattamento fiscale 2726 (associato ai conti 886020- FIERE E RASSEGNE e 886022- ORGANIZZAZIONE CORSI E CONVEGNI, precedentemente legati all'indice 2750). All’interno dei quadri RF ed RG il nuovo indice verrà riportato all’interno del prospetto “Spese di rappresentanza”. Per i contribuenti con quadro di reddito RE ed LM verrà invece riportato rispettivamente nei campi RE16 col.2 e LM5 col.5
- l’indice di trattamento fiscale 2735 (associato al conto 889068-Vitto e alloggio) è stato mappato nel campo RE16 col.1
- gli indici di trattamento fiscale 2725 (conti: 886050 SPESE DI RAPPRESENTANZA, 886040 PUBBLICHE RELAZIONI, 886054 OMAGGI CONSIDERATI SPESE DI RAPPR.), 2960 (conti: 886052 OMAGGI DEDUCIBILI INDETR.IVA) e 2962 (conti: 886056 OMAGGI DEDUCIBILI DETR.IVA) sono stati mappati nel campo RE16 col.2
Nel caso fossero stati utilizzati i conti del nuovo indice 2726 e fosse già stata eseguita la migrazione dei dati contabili da Spinoff Studio, sarà necessario eseguire nuovamente la migrazione dei dati contabili per rendere effettiva la modifica:
Dunque eseguire il Calcolo all’interno della sezione Dati contabili del Manager (e successivamente l’import all’interno del dichiarativo):
Per le altre modifiche alle mappature sopra citate, basterà rieseguire solamente il calcolo, in entrambe i casi, per le sole anagrafiche interessate.