Data del rilascio: 1 Aprile 2026
Ambiti Aggiornamento
Spinoff Contabilità
- Rimborso IVA Trimestrale
Aggiornamento Indici Modello IVA
Con il presente aggiornamento sono stati rilasciati due nuovi Indici IVA:
· indice relativo agli acquisti in split payment con aliquota IVA al 5%;
· indice relativo alle operazioni occasionali rientranti nel regime di cui all’art. 34-bis per le attività agricole connesse, con IVA al 10%.
È stato inoltre aggiornato l’indice relativo all’IVA al 22% previsto per il medesimo regime speciale.
Qualora gli Indici Modello IVA non siano già stati importati ai fini dell’elaborazione delle dichiarazioni IVA relative al periodo d’imposta 2025 (Modello IVA 2026), si raccomanda di procedere alla relativa importazione. Nel caso in cui le dichiarazioni IVA siano già state elaborate e non ricorrano le casistiche sopra indicate, i dichiarativi risultano comunque correttamente predisposti.
Si raccomanda, in ogni caso, di effettuare una nuova importazione degli indici, anche qualora le dichiarazioni IVA relative al periodo d’imposta 2025 siano già state elaborate, in tutto o in parte, al fine di aggiornare il database.
Per eseguire l’aggiornamento degli Indici Modello IVA, accedere al programma Gestione Indici Modello IVA e selezionare la funzione “Importa da file Excel” dal pulsante Funzioni
Modello IVA TR
L’Agenzia delle Entrate non ha aggiornato il Modello IVA TR e le relative istruzioni, mentre le specifiche tecniche risultano aggiornate in data 13/03/2026.
Con il presente aggiornamento sono state recepite le modifiche ai controlli relativi ai campi TD8 colonna 7 e TD8 colonna 8, secondo quanto previsto dalle specifiche tecniche aggiornate.
Per la predisposizione del modello relativo al 1° trimestre 2026, utilizzare la seguente voce di menu:
Ai fini della corretta compilazione del Modello IVA TR, si raccomanda, prima di procedere con l’elaborazione dei modelli, di verificare l’avvenuto aggiornamento degli Indici Modello IVA mediante la procedura di importazione sopra descritta, qualora non già eseguita.
La scadenza per la presentazione dell’istanza relativa al 1° trimestre 2026 è fissata al 30 aprile 2026.
Il modello deve essere utilizzato dai soggetti passivi IVA che abbiano maturato nei primi tre mesi dell’anno un’eccedenza di imposta detraibile superiore a euro 2.582,28. Il superamento di tale soglia non costituisce, di per sé, condizione sufficiente per la presentazione dell’istanza; è inoltre necessario che ricorra almeno uno dei requisiti previsti dall’art. 30, comma 3, del D.P.R. 633/72, ai fini della richiesta di rimborso o dell’utilizzo in compensazione infrannuale del credito IVA.
La presentazione dell’istanza deve avvenire esclusivamente in via telematica.
Per importi superiori a € 5.000, l’utilizzo del credito può avvenire a partire dal decimo giorno successivo a quello di presentazione dell’istanza, previa apposizione del visto di conformità, salvo i casi di esonero previsti per i soggetti ISA o aderenti al CPB. In tali ipotesi, il limite annuo di € 50.000 o € 70.000 è da intendersi unitariamente riferito ai crediti IVA annuali e infrannuali compensati nel corso dell’anno.
Con il presente aggiornamento vengono inoltre rilasciate le funzioni di:
· generazione del file telematico Entratel;
· controlli Sogei.
Si ricorda che, per avere i moduli aggiornati, occorre eseguire la procedura di aggiornamento dalla voce di menu 07 (Gestione conto fiscale) – 28 (Aggiornamento controlli telematici).
- È stato istituito un nuovo conto economico per la rilevazione dei costi relativi al noleggio di telefoni cellulari, per consentire una più puntuale classificazione e tracciabilità dei costi relativi ai canoni di noleggio dei dispositivi di telefonia mobile, distinguendoli da altre locazioni di beni mobili e garantendo la corretta applicazione del trattamento fiscale previsto.Dettaglio configurazione conto:Codice conto: 879041Descrizione: CANONI NOLEGGIO TEL. CELLULARINatura conto: CostiMastro/Gruppo: coerente con “Altri costi caratteristici”Indice di bilancio: 413 (4B08 – Per godimento di beni di terzi)Indice trattamento fiscale: 2672Gli indici di bilancio risultano già coerenti e non necessitano di ulteriori modifiche.Trattamento fiscale:Ai fini IVA: detraibilità limitata al 50%Ai fini delle imposte sui redditi (IRES/IRPEF): deducibilità pari all’80% del costo sostenutoRiferimento normativo: art. 102, comma 9 e art. 164, comma 1, lett. b) del TUIR (D.P.R. 917/1986), nonché art. 19-bis1, comma 1, lett. g) del D.P.R. 633/1972 per la limitazione della detrazione IVA relativa alle spese di telefonia
Contabilizza FE, abicab nello scadenziario
È stata sistemata l'anomalia nella contabilizzazione delle fatture di vendita, nel caso in cui nel clifor c'era indicato solo l'ABI e CAB della banca di appoggio (e non l'iban completo). Prima riportava nelle partite il dato errato (riportava l'ABI a partire dal campo Paese dell'IBAN).
Per gestire questa casistica ora saranno visibili degli * davanti all'ABI CAB nella maschera di contabilizzazione, devono rimanere.
Manutenzione prima nota, controllo congruenza date e anno
È stato modificato il messaggio di avviso che controlla la congruenza tra l'anno di competenza e la data di registrazione, prima si poteva cliccare solo su Ok, ora invece viene data la possibilità di decidere se procedere o meno.
Tracog importazione, lettura anagrafiche
È stato migliorato il controllo, in fase di importazione anagrafiche, della partita iva estera e aggiunto un check se si vuole effettuare il controllo congruenza e relativo aggiornamento della ragione sociale.
Si precisa che se nel file tracog la ragione sociale è scritta 'spa' ma nell'archivio di importazione è scritta 's.p.a.' viene considerata una ragione sociale diversa. Esempio:
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Anagrafica 1:
TIM SPA
presente ma con Ragione Sociale differente da quella in arrivo
(TIM S.p.A.
contro
TIM SPA )
Si vuole aggiornare l'Anagrafica Generale con la Ragione Sociale in arrivo
(TIM S.p.A. ) ?
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Sì No
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