Data del rilascio: 14 Febbraio 2023
Ambiti Aggiornamento
Spinoff Studio
Risolte anomalie beni usati e cespiti
Spinoff Fiscale
ARCHIVIAZIONE ANNO 2022
Con questo rilascio viene resa disponibile la procedura di archiviazione annata fiscale 2022.
IMPORTANTE!!!! L'archiviazione va eseguita PRIMA di utilizzare il programma della CU 2023.
Leggere attentamente il manuale che potete trovare allegato alle seguenti note "Passaggio - Fiscale 2023".
CU 2023 PROCEDURA FISCALE
Sono stati rilasciati i programmi per la CU 2023 nella procedura fiscale
IMPORTANTE!!!! Si raccomanda di eseguire l’archiviazione dell’annata fiscale PRIMA di utilizzare il programma della CU 2023.
Per quanto riguarda i redditi di lavoro autonomo e i redditi diversi (compresi anche i redditi derivanti da pignoramenti, indennità di esproprio e i redditi relativi alle locazioni brevi) erogati nel 2022, i sostituti d’imposta dovranno rilasciare e provvedere all’invio telematico all’Agenzia delle Entrate della certificazione su modulistica ministeriale (Certificazione Unica 2023).
Per tali redditi, se esenti o non dichiarabili tramite precompilata, il termine è fissato al 31/10/2023, negli altri casi al 16/03/2023.
NOTA BENE – Casella 7 Somme non soggette a ritenuta
In merito alla casella 7 (altre somme non soggette a ritenuta), relativa sempre alla CU lavoro Autonomo, ricordiamo che è prevista la suddivisione tra somme non soggette (che costituiscono reddito per il percettore in dichiarazione) e somme esenti (da non indicare in dichiarazione).
Ricordiamo che le somme esenti sono identificate in casella 6 (della CU) dal codice 22 , mentre le somme non soggette sono identificate tramite gli altri codici (il codice 21 identifica i casi generici es. provvigioni).
Ricordiamo inoltre che le somme non soggette per contribuenti Minimi vanno esposte in CU con il codice generico 21 mentre per i Forfetari vanno indicate con il codice 24
In presenza contemporaneamente di due tipologie di importi non soggetti, per la stessa certificazione, vanno compilati più moduli per indicarle separatamente. Per le somme esenti (codice 22) abbiamo previsto un apposito campo e l’eventuale modulo aggiuntivo (in presenza anche di imposti non soggetti) verrà gestito e generato direttamente in stampa/telematico.
I valori inseriti nell’archivio ritenute d'acconto (che non sempre corrispondono con il codice in CU) verranno convertiti automaticamente in fase di creazione delle CU come si evince dalle descrizioni stesse che sono state opportunamente aggiornate.
I manuali sono disponibili in calce al seguente articolo: