Data del rilascio: 28 novembre 2024
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Ambiti Aggiornamento
CPB 2024
Attenzione! Ricordiamo che la procedura di invio della dichiarazione a seguito dell'accettazione della proposta di CPB 2024, per i soggetti ISA, è la seguente:
- Calcolo della proposta all'interno del quadro P degli ISA;
- Accettazione della proposta tramite l'attivazione dello switch al campo P10;
- Chiusura della dichiarazione ISA;
- Creazione del Telematico ISA anche se già creato in precedenza.
Inoltre, si consiglia, dopo aver effettuato l'invio telematico, di verificare sulla ricevuta di invio la presenza dell'informazione di accettazione della proposta di CPB per i contribuenti interessati.
- PF 2024: Rateizzo secondo acconto
Con questo aggiornamento, rilasciamo la procedura del conto fiscale per il rateizzo del secondo acconto.
Di seguito il comunicato stampa del MEF (trovate il pdf allegato):
In sostanza il perimetro della norma è lo stesso dell'anno scorso, per cui:
- solo persone fisiche titolari di partita iva con ricavi o compensi entro i 170.000€;
- possibilità di posticipo a gennaio e rateizzo in 5 rate fino a maggio;
- versamento il 16 di ogni mese;
- interessi dello 0,33% a partire dalla seconda rata;
- il formalismo "rateazione" sulla delega F24 non viene modificato, per cui non dovrà essere esposto;
- esclusione dei contributi INPS, che devono essere versati entro il 30 di novembre;
- unica novità, nel posticipo/rateizzo sono inclusi anche i tributi da maggiorazione CPB, ossia 4068 (soggetti ISA) e 4072 (forfettari).
Per individuare le anagrafiche interessate utilizzare la stampa che trovate sotto "Stampe di utilità" del PF, nella sezione "3.0 - Stampe controllo conto fiscale":
La seguente stampa riporta le anagrafiche che hanno ricavi/compensi entro 170.000,00 €.
Per i minimi/forfettari gli importi vengono presi dal quadro LM (sigla Fonte = LM).
Per tutti gli altri, gli importi vengono presi dai "Dati contabilità" del "Manager" (sigla Fonte = DC), PF/ISA campo F0100101, ossia questo:
A livello operativo, per creare il nuovo CF del secondo acconto:
- Entrare sulla dichiarazione interessata. Se la dichiarazione è chiusa, usare la funzione "Forza creazione CF" qui:
Scorrendo sull'ultima sezione del prospetto crediti, saldi e acconti, "Criteri di pagamento":
selezionare Gennaio come mese di "Versamento II acconto", il numero di rate e infine premere il pulsante "Crea Conto Fiscale".
IMPORTANTE: Si ricorda che i debiti INPS dovranno cmq essere versati entro il 30 novembre 2024 (che slitta a lunedì 2 dicembre), per cui il CF creerà una delega a novembre con il raggruppamento 9 in caso di presenza di debiti INPS, mentre tutti gli altri tributi verranno creati da gennaio a maggio (qualora si scelgano 5 rate) con il raggruppamento 118 (individuato ad hoc per il rateizzo secondo acconto)
- Come per il saldo e primo acconto, è possibile stampare tutte le rate insieme per un eventuale consegna al cliente. Accedendo a "Stampa delaga F24", impostare i filtri come sugue:
Premendo Filtro in alto a destra, verrà proposta la lista di tutte le anagrafiche interessate, selezionare e lanciare la stampa.
- Con il rateizzo del secondo acconto abbiamo aggiornato anche le relative stampe di controllo.
Nella fattispecie riportiamo, la stampa "Versamenti redditi":
Come si evince dal report, abbiamo aggiunto un ulteriore blocco "Dettaglio dei versamenti II acconto".