ESPORTAZIONE DELLE RITENUTE
Aggiunta una nuova funzionalità che permette di esportare i dati presenti nell'archivio ritenute d'acconto di Spinoff da riportare nel quadro LA delle CU.
Attenzione - Novità causale N
Si ricorda che per la Certificazione Unica 2024 (relativa all’anno di imposta 2023) sono intervenute delle importanti novità in merito alla causale N.
Infatti, per la CU 2023 (relativa all’anno di imposta 2022), la causale N veniva utilizzata con riferimento ad indennità di trasferta, rimborso forfetario di spese, premi e compensi erogati:
- nell'esercizio diretto di attività sportive dilettantistiche;
- in relazione a rapporti di collaborazione coordinata e continuativa di carattere amministrativo-gestionale di natura non professionale resi a favore di società e associazioni sportive dilettantistiche e di cori, bande e filodrammatiche da parte del direttore e dei collaboratori tecnici.
Per la CU 2024 (relativa al periodo d'imposta 2023) invece, la causale N è stata scorporata in 4 diverse tipologie. In particolare si possono verificare le seguenti casistiche:
- causale N - identifica le indennità di trasferta, i rimborsi forfetari di spesa, i premi e i compensi erogati ai direttori artistici ed ai collaboratori tecnici per prestazioni di natura non professionale da parte di cori, bande musicali e filodrammatiche che perseguono finalità dilettantistiche
- Causale N1 - fa riferimento ad indennità di trasferta, rimborso forfetario di spese, premi e compensi erogati fino al 30 giugno 2023:
- nell'esercizio diretto di attività sportive dilettantistiche;
- in relazione a rapporti di collaborazione coordinata e continuativa di carattere amministrativo-gestionale di natura non professionale resi a favore di società e associazioni sportive dilettantistiche - Causale N2 - riconducibile a redditi derivanti da prestazioni sportive oggetto di contratto diverso da quello di lavoro subordinato o da quello di collaborazione coordinata e continuativa, ai sensi del decreto legislativo 28 febbraio 2021, n.36 (art.53, comma 2 lett. a) del Tuir)
- Causale N3 - relativa a redditi derivanti da prestazioni sportive oggetto di contratto diverso da quello di lavoro subordinato o da quello di collaborazione coordinata e continuativa, ai sensi del decreto legislativo 28 febbraio 2021, n.36 (art.53, comma 2 lett. a) del Tuir) che prevedono particolari soglie di esenzione a seguito di specifiche disposizioni normative.
Di conseguenza, in Spinoff si possono verificare le seguenti situazioni:
1) se nelle ritenute registrate nell'archivio ritenute d'acconto sono presenti ritenute (relative all'anno 2023) riconducibili soltanto alla causale N, non occorre effettuare alcuna modifica
2) se invece nelle ritenute registrate nell'archivio ritenute d'acconto sono presenti ritenute (relative all'anno 2023) tutte riconducibili soltanto alla causale N1 o N2 o N3 ma nel corso dell'anno è stata usata sempre la vecchia causale N, sarà sufficiente accedere al Tipo Prestazione originariamente collegato alla causale N e nel campo "Causale quadro CU/LA" sostituire la N con la nuova tipologia di riferimento:
3) Nel caso in cui invece nelle ritenute registrate nell'archivio ritenute d'acconto siano presenti più casistiche (ovvero sia casi con N che con N1, N2, N3), ma nel corso dell'anno le ritenute siano state registrate sempre e soltanto con il Tipo prestazione collegato alla vecchia causale N, sarà necessario effettuare le seguenti operazioni:
- prima di tutto, creare nuovi Tipo Prestazione, associandoli alle nuove causali N1, N2, N3. Ad esempio:
Successivamente, entrando in modifica delle ritenute interessate, sostituire il vecchio Tipo Prestazione:
E' possibile anche sostituire in maniera massiva il Tipo Prestazione all'interno delle ritenute. In questo caso, accedere alla voce 06-Gestione ritenute d'acconto, 10-Utilità, 02-Cambio del tipo della prestazione.
Selezionare la Ditta (nei campi "da Ditta" "a Ditta"), il professionista interessato (nei campi "da Professionista" "a Professionista") e l'intervallo con le date di pagamento (dal 01/01/2023 al 31/12/2023). Nel campo "Codice vecchio" indicare il vecchio tipo prestazione che si intende sostituire e nel campo "Codice Nuovo" il nuovo tipo prestazione. Successivamente cliccare sull'Ingranaggio per avviare l'elaborazione:
In alternativa, sarà anche possibile modificare manualmente la causale all'interno della Certificazione nel quadro LA della Certificazione Unica.
Dopo aver effettuato le eventuali modifiche (se necessarie), come da indicazioni precedenti, si può procedere con l'esportazione delle ritenute. Da Spinoff Contabilità accedere quindi alla voce 98-Wow Suite, 09-Migrazione Ritenute per CU/770:
Verrà proposta la seguente schermata con l'elenco delle ditte per cui sono presenti delle ritenute nell'archivio ritenute d'acconto da riportare nella CU 2024. Selezionare le ditte interessate e cliccare su Elabora:
Al termine dell'elaborazione viene fornito un tabulato di controllo con il riepilogo dei dati esportati. Vengono infatti mostrati i sostituti d'imposta e i vari percipienti, per ciascuno dei quali viene poi riportato il dettaglio delle varie ritenute ed il totale che verrà poi inserito nel quadro LA:
N.B. Si ricorda che nella CU 2024, per ciascun percipiente non verranno riportate le singole ritenute ma il totale per causale.
Successivamente da Wow Suite accedere al Manager e poi al modulo Dati Contabilità.
Nel menù espandibile di sinistra selezionare la voce Ritenute:
Verrà aperta la seguente schermata, in cui vengono proposti tutti i dichiaranti per cui è stata precedentemente effettuata l'esportazione delle ritenute da Spinoff:
Cliccando sull'icona Seleziona a destra di ciascun dichiarante si ha inoltre la possibilità di verificare il dettaglio delle ritenute che verranno poi riportate nel quadro LA della CU:
Per maggiori dettagli e per visualizzare le procedure passo passo, cliccare il link al video tutorial disponibile di seguito: